후원회비 운용보고에 관한 안내 (2)

□ 개요

(1) 후원회비의 구조(본부 60% / 서울 권,도,광역시 10% / 시.군.구지부 30%)

(2) 후원회비의 집행기준 제시

① 본 연합 정관 제3조 (목적)

본 연합은 모성애를 바탕으로 한 새가치관으로 통일조국의 미래상을

모색하고 평화적 남북통일을 위해 아시아와 기타 세계 각 국가들간의

협력을 추구하여 세계평화 구현에 이바지함을 목적으로 한다.

② 본 연합 정관 제4조 (사업)

1. 남북통일과 세계평화를 위한 UN 및 국내외 관련단체와의 교류협력

2. 남북통일과 세계평화를 위한 기관지 발행

3. 통일교육 및 연구

4. 북한이탈주민을 위한 지원 및 교육사업

5. 북한동포 및 국내외 소외계층에 대한 인도적지원,긴급구호,봉사활동

6. 그 밖에 목적과 관련된 사업

□ 회계관리

1. 기간별 기장업무의 구분

수시업무	월간업무	연간업무
출납부 작성	월말결산	연말결산

2. 출납부 작성방법

구 분		기 재 방 법
전기이월		현금출납부 기장은 1월1일자 전기이월금부터 기장한다.
①	일 자	실제 현금 수입∙지출일을 기재한다.
②	계정과목	수입∙지출과 관련되는 계정과목을 기재한다.
③	적 요	수입 및 지출내역의 요지를 간략히 기재한다. (예:1월분 전기료)
④	수 입 액	수입금액을 기재한다.
⑤	지 출 액	지출금액을 기재한다.
⑥	차인잔액	수입 누계액에서 지출 누계액을 차감한 잔액을 기재한다.

3. 출납부 작성예시

- 1월 1일 : 전년도에서 이월된 현금 580,000원을 기재

- 1월 10일 : 1월분 통신비 20,000원이 보조금통장에서 자동이체로 출금

- 1월 13일 : 회의비 100,000원을 신용카드 결제후 대체입금(송금)

- 1월 20일 : 본부로부터 1월분 CMS 후원회비수입 200,000원이 통장으로 입금

- 1월 30일 : 회원에게서 받은 1월분 현금 후원회비수입 100,000원을 통장으로 입금

- 1월 30일 : 본부에 현금 후원회비수입 60,000원을 송금

①일 자	②계정과목	③적 요	④수 입 액	⑤지 급 액	⑥차인잔액
2016.01.01	전기이월	전기이월	580,000		580,000
01.10	통신비	총무국장 통신비 보조		20,000	560,000
01.13	회의비	시/군 지부장회의식대		100,000	460,000
01.20	회비수입	본부로부터 CMS 후원회비수입	200,000		660,000
01.30	회비수입	회원으로부터 현금 후원회비수입	100,000		760,000
01.30	본부회비	본부에 현금 후원회비 60%를 송금		60,000	700,000
합 계			880,000	180,000	700,000
3+
2016.02.01	전월이월	전월이월	700,000		700,000
02.10	통신비	총무국장 통신비보조		20,000	680,000
02.15	회의비	시/군 지부장회의식대		100,000	580,000
02.28	회비수입	본부로부터 CMS 후원회비수입	200,000		780,000
합 계			900,000	120,000	780,000

4. 유의사항

① 기장한 내용 중 일부를 수정할 경우, 수정할 부분을 적색으로 두 줄을 긋고, 기장자가 날인한 후 수정하는 내용을 그 위에 기재합니다.

② 수정한 경우라도 수정된 내용을 이해할 수 있어야 합니다.

5. 수입관리

(1) 수입금의 수납관리

후원회비수입 등 모든 수입금의 수납은 해당 지부의 지부장 또는 총무국장 명의의 통장을 개설하여 사용하여야 합니다.  (참고 : 교회명의 통장 사용불가)

6. 지출관리

(1) 지출증빙

증빙서류는 원본으로 제출해야 하고, 지부에서는 증빙서류의 사본을 보관하도록 합니다.  경비지출은  지부장 또는 총무국장 명의의 카드 사용을 권장합니다.

① 신용카드매출전표 등

3만원이상의 지출을 집행할 때에는 카드를 사용하여 집행하는 것을 원칙으로 하여야합니다.

② 간이영수증

위의 증빙으로 처리하지 못하는 거래(예, 식대 등 3만원 미만)에 대해서는 예외적으로 간이영수증을 구비할 수 있습니다. 이 경우 공급을 하는 사업자의 등록번호, 일자, 수량, 금액, 도장 등이 반드시 명기 되어 있어야 합니다.

③ 현금지급 時

현금 지급은 가능한 자제하고, 지부장 또는 총무국장 명의의 카드사용 또는 거래처 송금을 원칙으로 합니다.  그러나 부득이한 경우의 현금지출은 아래의 예시를 참고하도록 합니다.

예시 1) 경조사에 관련된 지출시, 예를 들어 결혼식/성화식의 경우에는 청첩장 또는 성화안내문을 첨부하도록 합니다.  경조사는 20만원까지만 현금을 지급하도록 합니다.

예시 2) 후원회원자녀들에게 지출할 경우에는

- 선지급시에는 수령자의 영수증, 주민등록증사본을 첨부하도록 합니다.

- 사후처리시의 경우에는 지출 완료된 영수증과 지원물품 내역서를 첨부하도록 하고,

사후처리는 반드시 하도록 합니다.

(2) 지출대금 결제시 유의사항

거래대금의 결제시(송금인 경우)

I) 거래상대방이 법인인 경우에는 법인명의 통장으로 송금합니다.

II) 개인사업자인 경우에는 세금계산서 등의 사업자와 동일 명의의 개인통장(사업용계좌 원칙)으로 무통장입금, 폰뱅킹, 인터넷뱅킹 등(이하 ‘송금확인증’이라 함)의 방법으로 입금하고 그 명세서를 출력하고, 더불어 거래명세서 등도 함께 첨부하여야 합니다.

(3) 시내교통비 및 출장비를 지출하는 경우

항공요금, 철도요금, 택시요금 등 외부사업자로부터의 증빙수취가 가능한 것에 대하여는 증빙을 첨부하고 버스요금 등 외부사업자로부터의 증빙 수취가 불가능한 것에 대하여는 교통비명세서를 첨부합니다.(교통비 명세서 양식 참조)

교통비 명세서 20 년 월 일
소 속		성 명
방문지		교통편	금 액	업무내용
출발지	도착지
		합 계

7. 결산

(1) 결산의 의미

결 산	결산은 1회계연도 또는 사업기간에 있어서의 수입과 지출의 실적을 확정적 계수로써 표시하는 행위입니다.

(2) 결산서의 작성요령

① 일반사항

- 회계연도는 1월 1일부터 12월 31일로 회계연도 말인 12월 31일이 결산일이 됩니다.

- 작성된 결산서가 누구나 쉽게 알아볼 수 있게 작성되었는지 객관적 입장에서 검토해야 합니다.

- 소명할 수 있는 서류들은 모두 갖추고 있는지 확인해야 합니다.

② 기타 관련사항

- 미불금, 미수금 등 미결산되는 부분이 없도록 사전에 점검합니다. (연말 결산시)

- 세입잔액에서 세출잔액을 뺀 금액이 차기 이월금이 됩니다. 이 잔액이 12월 31일 현재의 예금 잔고 및 현금보관액 등의 합계금액과 일치하는지를 확인하여야 합니다. 또한 현금출납부의 12월 31일자 잔액과 일치하는지도 확인해야 합니다.

(3) 결산 보고시 제출서류

- 출납부

- 통장사본 (2016년 1월 1일부터 12월 31일까지의 거래가 기장된 통장 사본)

증빙관련 서류(원본) : 신용카드매출전표, 송금영수증, 거래명세서, 견적서, 간이영수증

- 모든 증빙관련 영수증은 「A4」종이로 부착, 제출하고, 영수증의 우측 하단에 일련번호를

기재하도록 합니다.

2016년도 후원회비

정산보고서

2016.    .

지부명 :	인

○ 지부장 성명 :

○ 연락처(핸드폰) :

	출 납 부	문서분류	경리/회계
		페이지번호	1/1페이지
		작 성 자
		작성연월	20 . . .

일 자	계정과목	적 요	수 입 액	지 급 액	차인잔액	영수증 번호
						①
						②

	회계 계정과목 (예시)

수입 계정과목	내 용
후원회비수입	후원회비수입
지출 계정과목	내 용
여비교통비	교통비, 주유비, 통행료
통 신 비	전화사용료 (통신비 청구서 첨부)
접 대 비	업무관련 접대비
회 의 비	회의비 (회의록 첨부)
도서인쇄비	교재구입
소모품 비	물품구입
지급수수료	은행 이체수수료

2016년도 후원회비

정산보고서

2016.    .

지부명 :	인

○ 지부장 성명 :

○ 연락처(핸드폰) :